生命保険料控除が変わります！｜とれたて！損害保険｜上野 直昭

生命保険料控除が変わります！

 

一定の生命保険料を支払った場合、税金の年末控除がありますが、ご存じですよね。

もう少しすると保険会社各社から「控除証明書」が葉書で送られてきて、それをまとめて提出していますよね。年末恒例の作業だと言っても良いと思いますね。

 

では、この生命保険料控除が変わることをご存じでしょうか。

平成２４年１月１日以後に締結した保険霊薬等に係る保険料と平成２３年１２月３１日以前に締結した保険契約等に係る保険料では、生命保険料控除の取扱が変わるのですが、ご存じでしょうか。

 

改正ポイントは次の通り。

①    「介護医療保険料控除」が新設され、控除枠が三つになりました。

　　　従来は、「一般生命保険」と「個人年金保険」の二つに分けて控除がありましたが、

これまで一般生命保険に含められていた介護医療保険が別枠となりました。

②    最高控除額は全体で１２万円になりました。

　 従来、一般生命保険、個人年金保険いずれも５万円で、合計１０万円の所得税控除

がありましたが、今年からは４万円ずつとなり、三つの枠で合計１２万円となりま

す。

　 詳しく説明すると、

　・年間の支払保険料等が２００００円以下の場合、控除額は支払保険料等の全額

　・同２００００円超４００００円以下の場合、支払保険料等×１／２＋１００００円

　・同４００００円超８００００円以下の場合、支払保険料等×１／２＋２００００円

　・同８００００円超の場合、一律４００００円の控除額となります。

 

平成２３年１２月３１日以前に締結した保険契約等の保険料は従来の控除額となります

では、平成２３年１２月３１日以前に加入した定期保険（保険料年１８万円）、個人年金保険（同１２万円）に加え、今年１月に医療保険（同８万４千円）に加入した場合はどうなるのでしょうか。

この場合、定期保険、個人年金保険は各５００００円、医療保険は４００００円で合計１４００００円となりますが最高控除額が１２万円ですので、１２万円が控除額となります。

 

では、平成２３年１２月３１日以前に加入した定期保険特約と医療保険特約付きの終身保険（保険料月額１万円）が今年１月に「自動更新」され保険料が月額１万８千円（うち医療関係特約は月５千円）になっていたらどうでしょうか。